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内部管理控制制度

第一章 总则
 第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。 
第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进股 权投资活动的有效实施而制定的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第二章 内部管理控制的目标和原则 
第三条 公司内部管理控制的目标： 
（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
 （二）防范经营风险和道德风险。
 （三）保障客户及公司资产的安全、完整。 
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。 
（五）提高公司经营效率和效果。
 第四条 公司内部管理控制制度的原则：
 （一）健全性：内部管理控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公 司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不 存在内部控制的空白或漏洞。 
（二）合理性：内部管理控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司 经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部 控制目标。 
（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运 第 2 页 共 4 页 作与后台管理支持适当分离。 
（四）独立性：承担内部管理控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部 门。

第三章 内部管理控制的主要内容 
第五条 公司内部管理控制主要内容包括：管理控制、业务控制、财务管理控 制。 
第一节 管理控制 第六条 管理控制的主要内容包括：
 （一）股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大 会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务 进行监督。 
（二）公司总裁由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组 织实施董事会决议。 （三）公司通过有效的员工激励与约束制度，鼓励员工努力提高核心与专业素 质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。 
第二节 业务控制 第七条 项目投资业务控制主要内容包括： 
（一）项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业 标准和风险控制措施，加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的 第 3 页 共 4 页 管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。 
（二）通过《立项管理办法》，严格按照质量评价体系对项目进行筛选。项目小 组必须先向项目投资部、分管项目投资的副总裁、风险控制部提出立项申请，并按 要求报送详细的申请材料。是否立项由公司总裁办公会立项审核会议讨论决定。 
（三）项目小组制作的尽职调查报告，应由公司项目投资部进行内核。内核工 作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。 
（四）投资部内核通过后上交董事会讨论并作出最终投资决策。 
（五）公司风险控制部和投资部协作配合，共同负责公司范围的独立内部稽核 和投资合规性检查，对已投资项目进行定期或不定期的检查与评价。 
（六）建立完善的项目档案制度。指定专人为每一个被投资项目建立项目档案， 档案内容包括：投资前的立项资料、尽职调查报告、完成投资后的公司基础材料、 股东会材料、财务报表等。 
（七）建立被投资项目的财务预警系统。公司定期收集和整理被投资企业的财 务报表，进行相关财务分析，对资产变动、对外投融资、经营状况进行密切跟踪。
 （八）为每一个被投资企业指定项目管理人，与被投资企业建立高效的沟通渠 道，及时为被投资企业提供增值服务。
 第三节 财务管理控制 
第八条 企业设立财务管理部，财务管理部为公司财务主管部门。财务管理部 配备经理、会计、出纳各一名。财务管理控制主要内容包括： 
（一）执行企业合伙协议和合伙章程，主持编制并签署公司的财务计划、会计 报表等。 
（二）负责企业的资金融通调拔决策工作和沉淀资金短期无风险理财工作，经 总裁签署后执行。 （三）负责组织对参控股企业全面预算的内部审计工作。
 （四）编制企业员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案。 
（五）负责企业的纳税申报、年审等工作。 
（六）银行帐户印鉴的保管和使用实行分管并用制。即：财务章由财务管理部 经理保管，名章由出纳保管，不准由一人统一保管使用。印章保管人因临时出差时 或其他原因不能履行职责需要由他人代管时，经总裁审批后方能办理移交手续。 
第四节监督检查 第九条 董事会负责督促、检查和评价公司各项内部控制制度的建立与执行情 况，对内部控制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部控制检查评价 工作，并形成相应的专门报告。董事会应对外部审计机构和公司风控部门等对公司 内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。
 第十条 监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，对公司财务 情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促董事会、经理人员及时纠正 内部控制缺陷，并对督促检查不力等情况承担相应责任。

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